IRA 기초

• 할 수있다 15, 2024

은퇴 계획에 관한 대화에서 IRA의 주제는 필연적으로 나타납니다. IRA는 30 년이 넘게 존재했지만 (원래 퇴직 소득 보장법 또는 ERISA의 지침에 따라 1974 년에 설립 되었음) 여전히 많은 개인에게 복잡하고 혼란스러운 투자가 될 수 있습니다. IRA에는 너무 많은 유형이 있으며 (마지막으로 약 11 개) 각 IRA 유형에는 일반 투자자를 위해 분류하기가 다소 번거로울 수있는 복잡한 규칙과 지침이 있습니다. “올바른”IRA를 선택하더라도 어렵고 시간이 많이 걸리는 노력으로 나타날 수 있습니다. 전통적인 IRA 또는 로스 IRA? SEP-IRA 또는 간단한 IRA? 아니면 자기 주도적 IRA는 어떻습니까?

대부분의 미국인들이 세금으로 연기하는 가장 인기있는 퇴직 수단 중 하나 인 IRA 또는 "전통적인"IRA로 알려진 독립 퇴직 계좌를 살펴 보겠습니다.

누가 IRA 자격이 되나요?

역년 동안 소득 (과세 소득 보상)을 받고 70 ½이 아닌 사람. “보상”에는 급여, 보너스, 팁, 커미션, 수수료 및 과세 대상이 포함됩니다.

IRA에 얼마나 기여할 수 있습니까?

일반적으로 2008 년 세금에 대한 기부 한도는 $ 5000입니다. 50 세 이상 (자격을 낼 때는 50 세가되어야 함) 이상 개인의 기부 한도는 $ 6000입니다. 2010 년 이후에는 인플레이션이 조정됩니다. 다양한 상황에 따라 엄격한 기여 한도가 있다는 점에 유의해야합니다. 예를 들어 회사에 참여한 개인은
401 (k) 계획과 회사가 파산 한 경우 (특정 조건을 충족하는 경우) IRA에“기여”기여할 수 있습니다.

IRA와 관련된 수수료가 있습니까?

IRA는 관리 계정이므로 관리위원회는 관리 및 / 또는 관리 수수료를 청구 할 수 있습니다. 일반적으로 대부분의 개인은 뮤추얼 펀드 회사와 IRA를 설립하고 뮤추얼 펀드 회사의 수수료는 크게 다를 수 있습니다. 수수료는 보통 $ 10- $ 50 또는 그 이상의 경우에 있습니다.

IRA는 어디에 투자 할 수 있습니까?

예금 증서, 자금 시장 자금, 뮤추얼 펀드, 채권, 심지어 부동산에 IRA 계좌에 돈을 투자 할 수 있습니다. 그러나 생명 보험 및 수집품은 투자 대상이 아닙니다. 적격 투자에 대한 전체 목록은 IRS.Gov의 간행물 590을 참조하십시오.

IRA는 세금 공제 가능합니까?

IRA의 세금 공제 금액은 다른 요인 외에도 세금 괄호에 따라 다릅니다. 일반적으로, 귀하와 배우자가 401 (k)와 같은 다른 적격 퇴직 계획에 참여하지 않는 경우, 귀하의 기부금은 세금 공제 대상입니다. 그러나 귀하와 귀하의 배우자가 적격 퇴직 계획에 참여하고 IRA에도 기여하는 경우 공제 할 수있는 금액은 AGI (modified Adjusted Gross Income) 및 제출 상태에 따라 결정됩니다.

언제 돈을 인출 할 수 있습니까?

59 ½ 후에 철회 자격이 있습니다. 그러나 70 ½에 도달하면 법에 따라 필요한 경우 최소“RMD”라고하는 최소 분배를 시작해야합니다. 참가자가 70 ½에 도달 한 해의 4 월 1 일부터 배포를 철회해야합니다. 참가자가 최소 필수 분배를하지 못하면 분배되지 않은 금액에 대해 50 %의 세금이 부과됩니다. 배포 금액은 매년 다릅니다. 기대 수명 차트를 기반으로 부분적으로 계산됩니다. 특별 참고 사항 : 2009 년 과세 연도에 대해서만 적용되는 RMD 면제는 일부 퇴직자들이 IRA에서 배급을받지 못하도록 면제합니다.

조기 철수와 ​​관련된 처벌이 있습니까?

예, 59 ½ 이전에 돈을 인출하면 일반 소득세 외에 인출 된 금액에 대해 10 %의 세금이 부과됩니다. 그러나이 규칙에는 예외가 있으며 특정 상황에서 개인이 IRA에서 "조기 철회"할 수 있습니다.

1. IRA 소유자가 장애가있는 경우 59 ½ 세 이전의 IRA에서 자금을 인출 할 수 있습니다.
2. IRA 소유자가 사망하면 수혜자는 IRA에서 자금을 인출 할 수 있습니다.
3. 개인은 첫 주택을 구입하기 위해 최대 $ 10,000를 인출 할 수 있습니다. 그러나 주택 비용을 지불하기 위해 120 일 이내에이 금액을 사용해야합니다.
4. 해당 금액이 AGI (Modified Adjusted Gross Income)의 7 ½ %를 초과하는 의료비 상환에 사용될 경우.
5. 돈은 고등 교육 비용에 사용됩니다.

그러나 전통적인 IRA의“조기 철수”는 개인에게 세금을 면제하지 않습니다.

이혼은 IRA에 어떤 영향을 줍니까?

IRA는 두 가지 방법을 통해 이혼시 배우자에게 면세로 양도 될 수 있습니다. IRA 소유자의 이름 변경 또는 직접 양도. 직접 전송 방법이 자주 사용됩니다. 단지 새로운 소유자의 이름으로 설립 된 신규 또는 기존 IRA의 관리인에게 자산을 이전하기 위해 IRA의 관리 위원에게 지침을 제공하는 것만 포함됩니다.

특별 참고 사항 : 투자, 적격성, 기부금, 분배 및 공제에 관한 IRA 규칙은 매우 복잡하며 지식이 풍부한 세무 전문가와상의하는 것이 현명합니다.