UGMA 계정에 대한 사실

• 할 수있다 17, 2024

미성년자에 대한 통일 선물 법 (Uniform Gifts To Minors Act) 또는“UGMA”는 어린이들이 유가 증권을 소유 할 수 있도록하는 것으로 알려져 있습니다. 변호사가 법적 신임을 작성하는 것보다 더 효율적이고 비용이 저렴한 대안입니다. UGMA는 성인 또는 법정 후견인이 미성년자를 대신하여 투자 할 수있는 양육권 계정으로, 신탁 책임 측면에서 엄청난 비중을 차지합니다. UGMA 계정은 대학 또는 대학 비용을 충당하기 위해 특별히 고안된 것은 아니지만 자녀의 고등 교육을위한 저축 및 투자를위한 인기있는 수단이되었습니다. UGMA 계정은 몇 가지 뚜렷한 이점을 제공합니다.

• 소득 제한이 없습니다.

• 연간 기부 한도는 없습니다. 그러나 선물 세가 적용될 수 있습니다. UGMA 계정 면세 및 기혼 납세자에게 연간 최대 13,000 달러를 투자 할 수 있으며 공동으로 신청하는 최대 26,000 달러 (변경 될 수 있음)를 기부 할 수 있습니다. 기부는 세금 후 달러로 이루어집니다.

• 조부모 또는 숙모와 같은 사람은 미성년자를 대신하여 UGMA를 설정할 수 있습니다.

UGMA 계정 개설 및 관리 – 기본 지침

1. 현금 계좌로 개설하고 관리해야합니다.

2. 세금 유예되지 않습니다.

3. 일반적으로 UGMA 계정은 은행, 중개 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사에서 개설됩니다.

4. 부모 또는 법적 후견인이 관리인 일 필요는 없습니다. 미성년자를 대신하여 UGMA 계정의 관리인으로 활동하도록 다른 개인을 임명 할 수도 있습니다.

5. 관리인은 UGMA 계정의 유가 증권을 사고 팔 수 있으며 영장과 권리를 행사할 수 있습니다.

6. 유가 증권은 도로명으로 등록 할 수 없습니다. 미성년자 인 이로운 소유자의 관리인 이름으로 등록해야합니다.

7. 미성년자의 사회 보장 번호는 UGMA 계정에 제공해야합니다. UGMA 계정의 미성년자는 매년 세금 신고서를 제출해야합니다.

8. UGMA 계정 관리자는 증거금으로 유가 증권을 구매할 수 없으며, 상품 선물, 옵션 및 투기 주식과 같은 위험한 투자에 참여할 수 없습니다. 부동산은 UGMA 계정으로 보유 할 수 없습니다. UGMA에 대한 모든 투자는 미성년자의 이익과 신탁 책임 및 양육 관계에 따라 적절해야합니다.

9. 관리인은 UGMA 계정의 유가 증권을 담보 담보로 제공 할 수 없습니다.

10. 둘 이상의 UGMA가 허용되지만 모든 UGMA 계정에는 하나의 관리인과 하나의 미성년자가 있어야합니다.

11. UGMA 계정에 대한 모든 선물은 취소 할 수 없습니다.

12. UGMA 계정의 미성년자가 사망하면 계정의 자산이 자신의 재산으로 전달됩니다.

13. UGMA 계정의 자산은 다른 자녀에게 양도 할 수 없습니다.

14. 미성년자는 비 윤리적 행동 및 / 또는 계정의 부적절한 관리에 대해 관리인을 고소 할 법적 권리가 있습니다.

15. 모든 자산은 법적 연령 (주에 따라 18 또는 21 세)에 도달하면 미성년자의 유일한 재산이됩니다.

16. 투자 이전은 일반적으로 과세 대상으로 취급됩니다.

UGMA에 대한 세금 고려 사항

현재 18 세 미만의 아동에게는 비근로 투자 소득의 첫 $ 950가 면세됩니다. 두 번째 $ 950은 자녀의 요율로 과세됩니다. 1900 달러가 넘는 수입은 일반적으로 부모의 세율로 과세됩니다.

결산 생각

UGMA 계정으로 유혹하는 것처럼 두 가지 잠재적 인 단점이 있습니다. 첫 번째, 아마도 가장 시급한 문제는 UGMA 계정의 자산 소유권이 법적 연령에 도달하면 자녀에게 양도되면 돈을 완전히 통제하여 어떤 목적 으로든 사용할 수 있다는 것입니다. 부모 나 법정 후견인의 불만에 대한 다른 대학. 또한 UGMA 계정에 대한 모든 기부는 취소 할 수 없으므로 기부자는 돈을 돌려받을 수 없습니다. 두 번째로, UGMA 계정이 자녀의 재정 지원 전망에 영향을 줄 수 있다는 것이 가장 큰 우려입니다. 자녀가 UGMA 계정을 가지고 있기 때문에 재정 지원 패키지의 궁극적 인 크기를 줄일 수 있습니다. 재정 지원 자격을 평가할 때 자녀의 소득은 부모의 소득 및 자산보다 더 중요합니다.


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