탈세와 처벌

• 4 월 20, 2024

탈세에 관한 가장 널리 알려진 조사는 Al Capone에 대한 것이었다. 1931 년 10 월 그는 연방 교도소에서 10 년의 징역형을 선고 받았다. Al Capone은 도박의 큰 재산을 축적했습니다.

법의학 회계사와 연방 수사관은 그에 대한 강력한 증거를 세웠다 국세청에 따르면 당시 탈세범들은 가해자가 거의 없거나 전혀 없었다. Al Capone의 조사는 형사 수사 부서의 선례 중 하나입니다.

많은 부도덕 한 개인과 그룹은 다른 사람들이 법을 준수하지 않도록 격려했습니다. IRS에 따르면 많은 사건이 기소되었으며 가해자들은 현재 큰 형벌을 선고 받았다. 다음은 위반 및 처벌의 예입니다.

세금 준비자는 21 개월의 징역형을 선고 받고 허위 소득세 신고서를 제출하여 IRS에 175,206 달러의 보상금을 지불하라는 명령을 받았습니다. 이 세금 준비 담당자는 고객에게 소득세 환급을 늘리거나 늘리기 위해 허위 세금 신고서를 준비했음을 인정하여 유죄를 인정했습니다. 예를 들어, 사례 중 하나에서, 그녀는 $ 4,195의 허위 소득세 환급을 주장하는 품목을 세금 신고서에 제출했습니다. 허위 항목이 없으면 납세자는 26 달러의 세금 환급을받을 자격이있었습니다.

비슷한 경우에, 세금 환급과 신분 도용에 대한 허위 주장을 제기 한 혐의로 다른 세금 환급 준비자가 5 년 징역형을 선고 받았습니다. 이 판결은 60 개월의 징역형에 이어 3 년간의 감독 적 석방과 IRS에 62,802 달러의 상환 명령을 내렸다. 가해자는 3 년간 3 건의 허위 연방 소득세 신고서를 제출했다고 인정했다. 그녀는 또한 이전 고객으로부터 훔친 개인 신원 정보 및 사회 보장 번호로 허위 반품을 준비했으며 허위 환불은 또한 자신이 관리하는 은행 계좌로 예치되었습니다.

또 다른 전문 세금 보고서 작성자는 70 개월의 징역형을 선고 받았고 6 백만 달러의 배상을 명령했다. 이 혐의에는 개인 환불에 대한 허위 클레임으로 약 6 백만 달러를 청구하고 그에 의해 빚진 개인 소득세로 171,000 달러 이상을 허위로 청구하는 허위 세금 신고서를 제출함으로써 미국을 사기로 만드는 것이 포함됩니다. IRS에 따르면, 그는 개별 고객에 대해 10,000 건 이상의 사기 소득세 신고서를 작성하고 전자적으로 제출했으며, 허위 및 가상의 교육 소득세 공제를 청구했습니다.

IRS가 발행 한 다음 목록은 가해자가 가해자에게 제시 한 많은 주장을 고객에게 제시합니다.

법원은 이러한 주장을 일관되게 거부했지만, 발기인은 사소한 사건을 법원에 제기하거나 사소한 세금 신고서를 제출 한 경우에도 처벌을받을 수 있다고 주장합니다. 그들은 의심의 여지가없는 사람들이 세금을 피하기 위해 자신들의 계획에 참여할 수 있도록 의사-법적 형식으로 논증을 종종 제시한다.


일부 잘못된 주장은 다음과 같이 주장합니다.

o 세금을 부과하는 국세 법이 없습니다.
o "개인"만이 세금을 내야합니다.
o Code Section 861은 과세 소득을 대부분의 미국 시민에게 적용되지 않는 특정 출처로 제한합니다. 또는
o 정부는 신고서를 제출 한 사람들에 대해서만 세금을 평가할 수 있습니다.

세법은 미국 법 제 26 편에 있습니다.

o 강령 6012 조에 따르면 소득이 특정 최저 수준 이하로 떨어지는 사람 만 소득 신고를하지 않아도됩니다.
o 섹션 861-865는 소득이 미국 또는 외국에서 비롯된 것인지 결정합니다. 미국 시민 또는 거주자에 대한 과세 소득을 배제하지 않습니다.
o 강령 6201 항은 재무부 장관이 "이 직책에 의해 부과 된 모든 세금"을 평가해야한다고 명시하고 있으며,

헌법 관련 인수

1. 첫 번째 개정 이러한 주장은 소득세 책임을 줄이기 위해 제 1 수정안의 종교의 자유 조항을 사용하는 데 중점을 둡니다. 공통된 제도는 개별 납세자들이 입수하도록 요구합니다.

2. 네 번째와 다섯 번째 수정안이 주장은 소득세 신고서를 제출하면 사생활 침해에 대한 제 4 차 수 정권 또는 자기 수집에 대한 제 5 차 수 정권을 위반한다고 주장합니다. 그러나 법원은 세금 신고에 필요한 일상적인 재무 정보 공개가 개인을 침해하거나 개인 정보 보호 권리를 침해하지 않는다고 일관되게 주장했습니다.

3. 제 16 차 수정안이러한 주장은 소득세 근거를 정한 헌법 개정안이 제대로 비준되지 않았다고 주장한다. 그러나 법원은 16 번째 수정안이 실제로 1913 년에 비준되었다는 사실을 나타내는 어떠한 주장도 제시하지 않았다.

부적합에 대한 국세청 단계

IRS 다기능 준수 접근 방식 :

o 다른 사람에 의해 잘못 인도 된 무고한 납세자가 시스템에 다시 가입하도록 돕는 것; 과
o 제도를 지속적으로 홍보하거나 다른 사람들이 법을 위반하도록 유인하는 사람들에 대한 집행 조치를 적극적으로 추구합니다.

사용 된 인수에 관계없이 두 가지 공통점이 있습니다.
o 법원은이 주장을 일관되게 거부합니다. 과
o 참가자는 국세청 시행에 직면 할 수 있습니다.

교훈 : 세금을 피하면 많은 형사 고발과 처벌을받습니다. 준수는가는 길이며 회계사와 세무 담당자가 권장해야 할 길입니다.